¿Qué es el presupuesto base cero?
La presupuestación de base cero es una estrategia contable que implica desarrollar un presupuesto financiero “desde cero” para cada nuevo período. La presupuestación de base cero asigna fondos en función de la eficiencia y la necesidad del programa, en lugar de hacerlo en función del historial presupuestario. A diferencia de la presupuestación tradicional, ninguna partida se incluye automáticamente en el presupuesto del año siguiente. En la presupuestación de base cero, los encargados de elaborar el presupuesto revisan cada programa y gasto al comienzo de cada ciclo presupuestario. Deben justificar cada partida (y su contenido) para recibir fondos.
La partida presupuestaria podría indicar que el departamento necesita cuatro miembros del personal, pero ¿se puede realizar el trabajo con tres? Los costos que no se pueden justificar racionalmente se eliminan.
La visualización de datos, realizada correctamente, puede hacer que las métricas cotidianas y los análisis complejos sean más fáciles de entender. Si se realiza de forma incorrecta, la visualización de datos puede distorsionar el análisis o confundir a la audiencia. Hay cuatro pasos clave que se deben tener en cuenta al pensar en un plan de visualización de datos.
- Seleccione los sistemas adecuados : la clave está en seleccionar un sistema ERP que reúna datos dispares de toda su organización y cree una única fuente de información. Busque sistemas que incorporen inteligencia empresarial integrada y herramientas de visualización de datos en su solución. Las funciones que brindan a su equipo herramientas de búsqueda, funcionalidad de informes y visualizaciones automáticas de datos en cuadros y gráficos permiten que cualquier persona pueda crear representaciones de datos comprensibles.
- Conozca a su audiencia : el nivel de detalle de la visualización de datos dependerá completamente de su audiencia. Los gerentes de departamento o los líderes de una línea de negocios pueden necesitar detalles sobre las operaciones diarias, mientras que los directivos desean ver solo información de alto nivel para fundamentar decisiones estratégicas.
- Conozca su mensaje : antes de determinar una estrategia de visualización de datos, es fundamental comprender qué mensaje desea comunicar a su audiencia. ¿Su propósito es presentar información cuantitativa sobre las ventas, como las ventas del trimestre anterior en comparación con los objetivos, o información financiera más cualitativa, como preguntarse si el aumento de sus ingresos se correlaciona con su gasto en marketing? ¿Los datos se mostrarán en paneles para acceder a ellos a pedido o se enviarán en informes semanales? Comprender estos detalles garantiza que sus visualizaciones de datos comuniquen información de manera eficaz.
- Invierta en las habilidades de su equipo : incluso si cree que las habilidades de visualización de datos de su equipo son excelentes, realice una encuesta o pregúnteles sobre sus niveles de confianza e invierta en capacitación cuando sea necesario. La mayoría de las soluciones de visualización de datos ofrecen sólidas opciones de capacitación en línea o en persona para impulsar las habilidades de su equipo de finanzas.
Visualización de datos de NetSuite
NetSuite ayuda a empresas de todos los tamaños a lograr transparencia en tiempo real sobre el desempeño de la empresa en todas las funciones comerciales, desde el nivel de resumen hasta el nivel de transacción, al eliminar los silos de datos y reunir todos los datos bajo un mismo techo. SuiteAnalytics, la solución de inteligencia empresarial integrada de NetSuite, puede brindar a los equipos financieros acceso a la poderosa funcionalidad de análisis y visualización que necesitan para transformar los conocimientos en historias significativas basadas en datos, todo con herramientas fáciles de usar y sin necesidad de programación o recursos técnicos. Sin costo adicional, SuiteAnalytics brinda a las empresas:
- Búsqueda guardada : proporciona resultados en tiempo real basados en criterios y filtros que usted crea, buscando entre cientos, miles o millones de registros para identificar exactamente lo que necesita.
- Informes : informes estándar, listos para usar y fácilmente personalizables para satisfacer los requisitos de su negocio.
- Libro de trabajo : capacidades analíticas diseñadas para que los usuarios comerciales exploren datos, creen filtros sofisticados y analicen datos utilizando tablas dinámicas y gráficos.
- Indicadores clave de rendimiento (KPI) y paneles de control : una forma eficaz de vincular la búsqueda guardada Informes y libros de trabajo en atractivas visualizaciones de datos al alcance de su mano. Tenga a mano información crítica para su negocio en tiempo real de un vistazo aprovechando un único sistema de registro en todas las áreas de su empresa.
Cómo funciona el presupuesto de base cero
El ZBB es útil para las empresas que intentan controlar su presupuesto porque se basa en la justificación y aprobación de cada partida presupuestaria en cada nuevo período presupuestario. Sin embargo, debido a la implementación, suele ser una estrategia presupuestaria tediosa y requiere mucho más esfuerzo e investigación que la presupuestación tradicional.
El presupuesto de base cero no se trata tanto de recortar el gasto en general, sino de priorizar los proyectos y departamentos que merecen financiación en función de los objetivos de la empresa. En cada período presupuestario, el equipo de contabilidad se sienta y crea un presupuesto nuevo, “desde cero”, basado en los ingresos y gastos de ese período. Cada dólar del presupuesto se asigna a un determinado proyecto, departamento o categoría.
Debido a que el presupuesto comienza desde cero cada mes, las empresas tienen flexibilidad para asignar más o menos dólares a cada categoría a medida que cambian los objetivos, fluctúan los ingresos y cambian los gastos.
Pasos para elaborar un presupuesto de base cero en 2025
- Crear una visión estratégica para ZBB: identificar objetivos de costos, KPI relevantes y metas.
- Evaluar las unidades de negocio para seleccionar candidatos para ZBB (también denominadas “unidades de decisión” o cualquier órgano de la empresa que opere independientemente con su propio presupuesto).
- Comience los presupuestos seleccionados desde cero (es decir, desde cero).
- Cada unidad de decisión proporciona “paquetes de decisiones” que desglosan cada actividad en términos de su objetivo, necesidades de financiación, justificación en el contexto de los objetivos de la empresa, viabilidad técnica y cursos de acción alternativos. Evalúe cada elemento propuesto para determinar su valor agregado para la empresa y si el costo total está justificado. ¿Qué le aporta el gasto a la empresa?
- Priorizar los costos en función de los objetivos de la empresa. Reducir o recortar gastos en áreas que ya no generan un valor significativo.
- Asignar fondos entre áreas que sean productivas y estén alineadas con los impulsores de crecimiento del negocio.